Как структурировать свою зарплату, чтобы минимизировать налоговые обязательства

Jun 16, 2024

Удовлетворенность работой имеет значение. Гораздо важнее вознаграждение. За это подтвердят все наемные работники. Именно по этой причине они с нетерпением ждут первого квартала финансового года, когда зарплаты будут пересмотрены. Вслед за этим идет безумная борьба, чтобы понять последний пакет заработной платы и рассчитать процент полученного повышения. Не все сотрудники могут сразу понять, что означает повышение. Те немногие, кто это делает, сразу понимают, что налоги — это горькая часть их жизни и работы. Остальные осознают это, когда зарплата поступает на их банковские счета.

Понимание тонкостей заработной платы доступно не каждому. И компоненты зарплаты могут отличаться от одной компании к другой. Спросите Виная Джунджунвалу (34 года), главу казначейства MCPI, входящего в состав The Chatterjee Group, Калькутта. Когда Джунджхунвала присоединился к фирме, ему повысили зарплату на 25%, но его налоговые обязательства также утроились. «Это произошло из-за более низкого уровня компонентов LTA (пособие на отпуск) и HRA (пособие на аренду дома) по сравнению с тем, что я получал в своей предыдущей организации. С учетом доходов после уплаты налогов мой прирост получился всего 15-16%», — говорит он.

Чтобы избежать таких уныний, сотрудникам важно понимать компоненты заработной платы, обязательные отчисления и их налогообложение, прежде чем принимать письмо с предложением. Итак, попросите отдел кадров объяснить структуру вашей зарплаты и договориться о компонентах, благоприятных для налогообложения, которые принесут вам максимальную налоговую выгоду.

Работодатели рассчитывают вашу зарплату с точки зрения затрат компании или CTC. Это общая сумма, которую компания тратит на своих сотрудников за финансовый год. Сюда входят, среди прочего, базовая зарплата, HRA, специальные надбавки и гибкие льготы, чаевые и медицинское страхование. В интересах сотрудников некоторые крупные корпорации исключают из CTC чаевые и страховые премии. Таким образом, в целом ваша зарплата будет состоять из трех компонентов: фиксированных льгот, компенсаций (также называемых гибкими льготами) и других компонентов.

Фиксированные компоненты включают вашу базовую зарплату, пособие на дороги, HRA, пособие на образование детей и специальное пособие. Базовая зарплата, составляющая 40–50% вашего CTC, и специальная надбавка полностью облагаются налогом. Однако некоторые налоговые льготы доступны по другим компонентам, таким как HRA и образование детей. HRA обычно составляет 50% базовой зарплаты. Пособие на образование для двоих детей установлено в размере 100 фунтов стерлингов в месяц на ребенка.

Гибкие льготы и надбавки — на униформу, транспортные средства, Wi-Fi и мобильную связь, периодические издания, талоны на питание, аренду автомобиля, техническое обслуживание автомобиля, зарплату водителя и проживание, оплачиваемое компанией, — помогают снизить налоги. Все, что вам нужно сделать, это предоставить квитанции об этих расходах. «Это может помочь сотрудникам значительно снизить налоговые обязательства. Например, сотрудник с налоговой ставкой 30%, выбравший купоны на питание в размере 2200 рупий в месяц, может сэкономить на налоге 8237 рупий в год», — говорит Лата Айер, руководитель отдела кадров Zaggle, финтех-фирмы B2B, занимающейся управлением расходами.

Некоторые компании даже предлагают возмещение за подписки OTT, а также за такие устройства, как ноутбуки, если вы работаете из дома.

Другие компоненты включают взносы в Фонд обеспечения сотрудников (EPF), Национальную пенсионную систему (NPS), чаевые, страховые взносы и переменную заработную плату, если таковая имеется.

Только сотрудники могут решить, выгодна ли их структура заработной платы. Некоторые предпочитают получать больше зарплаты, в то время как другие хотят, чтобы она была эффективной с точки зрения налогообложения. Например, Нарендран Сивакумар (30 лет), старший менеджер фирмы Strata из Бангалора, говорит, что его CTC включает базовую зарплату (50%), HRA (20%) и специальное пособие (20%). Остальное — это гибкие льготы. Взносы работодателя в EPF и страховые взносы, уплаченные за страхование сотрудников, не являются частью его CTC. «В качестве гибких льгот я выбрал купоны на топливо, интернет, униформу и еду. Если я предоставлю квитанции, мне возместят расходы», — говорит он.